Ogólne zagadnienia podatków i parapodatków Podstawowe elementy opodatkowania 1.1. Pojęcia podatku, opłaty, składek 1.2. Przegląd głównych zagadnień techniki opodatkowania 1.3. Klasyfikacja podatków i ich charakterystyka 1.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązania podatkowe 1.5. Pojęcie działalności gospodarczej w ustawach podatkowych Podatki dochodowe Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych w formie karty podatkowej 2.1. Podmioty uprawnione do opodatkowania w formie karty podatkowej 2.2. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie karty podatkowej 2.3. Stawki karty podatkowej 2.4. Decyzja ustalająca zobowiązanie podatkowe 2.5. Ewidencja podatkowa 2.6. Rozliczenie podatku Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych 3.1. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego 3.2. Stawki podatku 3.3. Zasady opodatkowania zbycia składników majątkowych podatnika opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych 3.4. Ewidencja podatkowa 3.5. Wysokość i rozliczenie podatku 3.6. Kredyt podatkowy 3.7. Utrata prawa do ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych na zasadach ogólnych 4.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych 4.1.1. Przychody podatkowe 4.1.2. Koszty uzyskania przychodu 4.2. Ustalenie dochodu do opodatkowania 4.3. Ewidencja podatkowa 4.4. Podstawa opodatkowania i wybór sposobu opodatkowania 4.4.1. Sposób opodatkowania dochodu - opodatkowanie progresywne i liniowe 4.4.2. Odliczenia od dochodu 4.4.3. Ustalenie podatku do zapłaty 4.5. Zaliczki na podatek dochodowy Rozliczenie wynagrodzeń pracowników 5.1. Przychody 5.2. Koszty uzyskania przychodów 5.3. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne 5.4. Pobór zaliczek na podatek dochodowy i podatku zryczałtowanego 5.5. Procedura obliczenia podatku i wynagrodzenia netto 5.6. Obowiązek składania deklaracji Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) 6.1. Obowiązek podatkowy i miejsce osiągania przychodów 6.2. Podatnicy CIT 6.3. Przychody podatkowe 6.3.1. Pojęcie 6.3.2. Przychody z zysków kapitałowych 6.3.3. Moment powstania przychodów 6.3.3.1. Przychody rozpoznawane memoriałowo 6.3.3.2. Przychody rozpoznawane kasowo 6.4. Koszty uzyskania przychodów 6.4.1. Pojęcie 6.4.2. Moment powstania kosztów 6.4.3. Wybrane pozycje kosztowe 6.4.3.1. Odpisy amortyzacyjne 6.4.3.2. Straty w składnikach majątkowych 6.4.3.3. Różnice kursowe 6.4.3.4. Koszty finansowania dłużnego 6.4.3.5. Koszty finansowania własnego 6.4.3.6. Koszty świadczeń niematerialnych 6.5. Korekta przychodów lub kosztów 6.5.1. Szacowanie przychodów z odpłatnego zbycia rzeczy, praw majątkowych lub świadczenia usług 6.5.2. Korekta cen transferowych 6.5.3. Okres ujęcia korekty 6.6. Ustalanie podstawy opodatkowania 6.6.1. Zysk bilansowy a dochód podatkowy 6.6.2. Zwolnienia przedmiotowe 6.6.3. Odliczenia od dochodu 6.6.3.1. Straty podatkowe 6.6.3.2. Darowizny 6.6.3.3. Ulga badawczo-rozwojowa 6.6.4. Ustalanie zobowiązania podatkowego 6.6.4.1. Stawka podatku 6.6.4.2. Odliczenia od podatku 6.6.4.3. Zaliczki na podatek 6.6.4.4. Schemat ustalania zobowiązania podatkowego 6.7. Szczególne zasady opodatkowania 6.7.1. Przychody z udziału w zyskach osób prawnych 6.7.2. Niektóre przychody nierezydentów 6.7.3. Dochód zagranicznych jednostek kontrolowanych 6.7.4. Podatek od przychodów z budynków 6.7.5. Podatek od niezrealizowanych zysków 6.8. Zeznania podatkowe Podatki od obrotu Podatek od towarów i usług (VAT) 7.1. Podatnicy VAT 7.2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT 7.2.1. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju 7.2.2. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju 7.2.3. Eksport towarów 7.2.4. Import towarów 7.2.5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów 7.2.6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów 7.3. Miejsce świadczenia 7.3.1. Miejsce świadczenia dla usług 7.3.2. Miejsce świadczenia dla towarów 7.4. Obowiązek podatkowy 7.5. Podstawa opodatkowania 7.6. Stawki podatku 7.7. Podatek naliczony 7.8. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym 7.9. Odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku 7.10. Mechanizm podzielonej płatności 7.11. Ewidencje i deklaracje podatkowe Podatek akcyzowy 8.1. Czynności podlegające opodatkowaniu 8.2. Podatnicy podatku akcyzowego 8.3. Zwolnienia podatkowe 8.4. Obowiązek podatkowy 8.5. Podstawa opodatkowania i stawki akcyzy 8.6. Znaki akcyzy 8.7. Zapłata akcyzy 8.8. Deklaracje podatkowe i inne obowiązki sprawozdawcze Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) 9.1. Czynności podlegające opodatkowaniu 9.2. Relacje między PCC i VAT 9.3. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe 9.4. Obowiązek podatkowy 9.5. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatku 9.6. Zapłata, pobór i zwrot podatku Podatki majątkowe Podatek od nieruchomości 10.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości 10.2. Podatnicy podatku od nieruchomości 10.3. Stawki w podatku od nieruchomości 10.4. Obowiązek podatkowy. Terminy i sposób zapłaty podatku od nieruchomości 10.5. Zwolnienia podatkowe jako przykład preferencji podatkowych w podatku od nieruchomości 10.6. Uprawnienia rady gminy w podatku od nieruchomości Podatek rolny 11.1. Przedmiot opodatkowania podatkiem rolnym 11.2. Podatnicy podatku rolnego 11.3. Zasady ustalania i wysokość podatku rolnego 11.4. Obowiązek podatkowy, zapłata i pobór podatku 11.5. Preferencje podatkowe w podatku rolnym 11.5.1. Zwolnienia podatkowe w podatku rolnym 11.5.2. Ulgi podatkowe w podatku rolnym 11.5.3. Zbieg prawa do zwolnień i ulg z różnych tytułów 11.6. Uprawnienia rady gminy w podatku rolnym Podatek leśny 12.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku leśnym 12.2. Zasady ustalania wysokości podatku leśnego 12.3. Podatnicy i ich obowiązki podatkowe w podatku leśnym 12.3.1. Obowiązki osób fizycznych 12.3.2. Obowiązki osób prawnych, jednostek organizacyjnych, w tym spółek, nieposiadających osobowości prawnej, jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych i Agencji Nieruchomości Rolnych 12.4. Zwolnienia podatkowe - jako jedyne preferencje w podatku leśnym 12.5. Uprawnienia rady gminy w podatku leśnym Podatek od środków transportowych 13.1. Przedmiot opodatkowania w podatku od środków transportowych 13.2. Podatnicy podatku od środków transportowych i ich obowiązek podatkowy 13.3. Stawki w podatku od środków transportowych 13.4. Zwolnienia przedmiotowe i zwrot podatku od środków transportowych wykorzystywanych w transporcie kombinowanym - preferencje w podatku od środków transportowych 13.5. Uprawnienia rady gminy w podatku od środków transportowych Składki w działalności przedsiębiorców System obowiązkowych składek ubezpieczeniowych 14.2. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym 14.2.1. Zbieg tytułów ubezpieczeniowych 14.2.2. Podstawa wymiaru składek 14.2.3. Stopy procentowe składek 14.3. Ubezpieczenie zdrowotne 14.4. Fundusz Pracy 14.5. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych 14.6. Obowiązki rejestracyjne płatnika 14.7. Procedura wpłaty składek 14.8. Sankcje za niestosowanie się do obowiązku w zakresie ubezpieczeń