Wprowadzenie: Podstawowe zagadnienia dotyczące liczb Symbole użyte w książce Rozdział 1. Procent składany: siła pieniądza Wartość pieniądza w czasie koncepcja Procent prosty Wzór: procent prosty Wzór: zamiana procentów na liczby dziesiętne Dzienna kapitalizacja odsetek Wzór: okresowa stopa procentowa Wzór: dzienna okresowa stopa procentowa Wzór: dzienna kapitalizacja Dzienna kapitalizacja Roczna, półroczna i kwartalna kapitalizacja odsetek Wzór: roczna kapitalizacja Roczna kapitalizacja odsetek Wzór: półroczna kapitalizacja Półroczna kapitalizacja Wzór: kwartalna kapitalizacja Kwartalna kapitalizacja Miesięczna kapitalizacja Wzór: miesięczna kapitalizacja Wartości skumulowanych odsetek dla szeregu depozytów Wzór: wartości skumulowanych odsetek dla szeregu depozytów Wartości skumulowanych odsetek dla szeregu depozytów Rozdział 2. Wartość bieżąca i fundusze amortyzacyjne Bieżąca wartość pojedynczego depozytu Wzór: bieżąca wartość pojedynczego depozytu Bieżąca wartość pojedynczego depozytu Fundusz amortyzacyjny i bieżąca wartość okresowych płatności Wzór: wysokość wpłat na fundusz amortyzacyjny Wpłaty na fundusz amortyzacyjny Wzór: bieżąca wartość okresowych płatności Bieżąca wartość okresowych płatności Harmonogram spłaty kredytu Wzór: harmonogram spłaty kredytu (podsumowanie) Harmonogram spłat kredytu Wzór: miesięczne odsetki od kredytu Wzór: miesięczna rata kapitałowa Wzór: nowe saldo kredytu Wzór: procentowa wartość kredytu pozostałego do spłaty Raty i salda kredytu Czytanie tabel z harmonogramem spłaty kredytu Wzór: średnia ważona Rozdział 3. Stopy zwrotu Rentowność sprzedaży i kapitału własnego Wzór: wskaźnik rentowności sprzedaży Wzór: wskaźnik rentowności kapitału własnego Wzór: średnia arytmetyczna Wzór: wskaźnik rentowności kapitału własnego netto Wydajność gotówkowa i przepływy pieniężne Wzór: wskaźnik okresu zwrotu Wzór: wskaźnik zwrotu z zainwestowanej gotówki Wzór: zysk gotówkowy Rentowność inwestycji kapitałowych Wzór: rentowność inwestycji kapitałowych w całości finansowanych kapitałem własnym Wzór: rentowność inwestycji kapitałowych finansowanych kapitałem własnym oraz obcym Inne wskaźniki zwrotu Wzór: stopa dywidendy Wzór: bieżąca stopa procentowa obligacji Wzór: wskaźnik zysk na akcję Wzór: wskaźnik cena/zysk Średnie roczne stopy zwrotu Wzór: średnia stopa zwrotu Rozdział 4. Obliczanie progu rentowności i zysku po opodatkowaniu Ukryte koszty Wpływ inflacji Obliczanie progu rentowności: inflacja i podatki Wzór: minimalna rentowność inwestycji kapitałowych Obliczanie przepływów pieniężnych (cash flow) Wzór: przepływy pieniężne (cash flow) Rozdział 5. Raporty finansowe: bilans Podstawowe informacje o bilansie Wzór: bilans Wskaźniki kapitału obrotowego Wzór: wskaźnik płynności bieżącej Wzór: wskaźnik szybkiej płynności Wskaźniki przydatne w zarządzaniu kapitałem obrotowym Wzór: średni czas spływu należności w dniach Wzór: EBITDA Wzór: wskaźnik pokrycia odsetek Wskaźniki związane z kapitałem Wzór: udział zadłużenia długoterminowego w pasywach Wzór: wskaźnik pokrycia obsługi długu Wzór: wskaźnik zadłużenia aktywów Wskaźniki łączone Wzór: wskaźnik obrotowości zapasów Wzór: wskaźnik obrotowości środków trwałych Rozdział 6. Raporty finansowe: rachunek zysków i strat Podstawy rachunku zysków i strat Wzór: zysk brutto ze sprzedaży Wzór: zysk z działalności operacyjnej Wzór: zysk brutto (przed opodatkowaniem) Wzór: zysk netto (po opodatkowaniu) Wzór: rachunek zysków i strat Prezentacja danych w ujęciu wartościowym i w ujęciu procentowym Wzór: procentowy udział w przychodach Wzór: zmiana w ujęciu procentowym Wskaźniki bazujące na kosztach sprzedanych produktów Wzór: zmiana salda zapasów Wzór: marża brutto Tendencje zmian w przychodach i zyskach Rozdział 7. Obliczanie amortyzacji Podstawy amortyzacji środków trwałych Metody amortyzacji: liniowa i degresywna Wzór: roczna kwota amortyzacji obliczana metodą liniową Wzór: miesięczna kwota amortyzacji obliczana metodą liniową Wzór: roczna kwota amortyzacji obliczana metodą degresywną (współczynnik 1,5) Wzór: roczna kwota amortyzacji obliczana metodą degresywną (współczynnik 2,0) Rozdział 8. Praktyka przygotowywania raportów: jak stawić czoła liczbom Wybór formy raportu Rozdziały opisowe Podejście 1. Podejście 2. Kursywa Podkreślenie Pogrubienie Wielkie litery Powiększona czcionka Rozdziały z danymi finansowymi Łączenie opisów z danymi finansowymi Grafika w raportach Wzór: procentowy udział w całości Wzór: stopnie koła Rozdział 9. Obliczenia budżetowe: założenia i podział kosztów Dokumentowanie założeń Odniesienie się do problemów z kosztami Szacunkowy podział kosztów Obliczanie odchyleń Wzór: wydatki od początku roku Wzór: budżet od początku roku Wzór: odchylenia budżetowe Wzór: względna wartość odchylenia Przegląd budżetu Specyfika prognozowania przychodów Rozdział 10. Statystyka jako element efektywnego raportowania Wdrożenie statystyki do zarządzania Średnie statystyczne Rozrzut, odchylenie i wariancja Wzór: wariancja z całej populacji Wzór: wariancja z próby Wzór: odchylenie standardowe Wzór: współczynnik zmienności Dokładność w statystyce Rozdział 11. Przydatne triki matematyczne Dodawanie Metoda dodawania nr 1: dodawanie od lewej Metoda dodawania nr 2: zaokrąglanie w górę Metoda dodawania nr 3: szybkie dodawanie krok po kroku Metoda dodawania nr 4: szybkie dodawanie w kolumnach Odejmowanie Metoda odejmowania nr 2: zamiana po obu stronach Metoda odejmowania nr 3: podział zadania na dwa kroki Zasady logiczne Zasada: logiczna równoważność Zasada: mnożenie przez 0 i 1 Zasada: mnożenie liczb dodatnich i ujemnych Zasada: mnożenie przez liczby parzyste i nieparzyste Metody mnożenia Metoda mnożenia nr 1: podnoszenie do kwadratu Wzór: podnoszenie liczby do kwadratu Wzór: podnoszenie do kwadratu dowolnej liczby zakończonej cyfrą 5 Wzór: kwadrat dowolnej liczby zakończonej cyfrą 1 Wzór: kwadrat dowolnej liczby zakończonej cyfrą 9 Metoda mnożenia nr 2: pomijanie zer Metoda mnożenia nr 3: mnożenie przez 4 Metoda mnożenia nr 4: mnożenie przez 5 Wzór: mnożenie przez 5 Metoda mnożenia nr 5: mnożenie przez 11 lub 12 Metoda mnożenia nr 6: mnożenie przez 9 Metoda mnożenia nr 7: mnożenie przez 15 Metoda mnożenia nr 8: mnożenie dwóch liczb różniących się o 2 lub 4 Metody dzielenia Metoda dzielenia nr 1: szybkie dzielenie przez 4 Metoda dzielenia nr 2: szybkie dzielenie przez 5 lub 25 Rozdział 12. Przekształcanie formatu liczb, jednostek miary i szacowanie czasu przydatne triki Przekształcenia Wzór: mnożenie przez 75 z wykorzystaniem dzielenia Wzór: mnożenie przez 75 z użyciem ułamka zwykłego Wzór: zamiana ułamka zwykłego na dziesiętny Wzór: dodawanie ułamków Wzór: odejmowanie ułamków Wzór: mnożenie ułamków Wzór: mnożenie liczb z ułamkiem zwykłym przez zamianę na ułamek dziesiętny Wzór: dzielenie ułamków zwykłych Pomiary Wzór: pi Wzór: obwód koła Wzór: pole prostokąta Wzór: promień koła Wzór: pole koła Wzór: pole trójkąta Wzór: objętość prostopadłościanu Wzór: objętość walca Obliczanie czasu Wzór: reguła 72 Wzór: reguła 69 Wzór: reguła 113 Załącznik A. Zestawienie wzorów Wartość skumulowana szeregu depozytów (wraz z odsetkami) Dodawanie ułamków Roczna kapitalizacja Roczna kwota amortyzacji obliczana metodą liniową Średnia stopa zwrotu Pole koła Pole prostokąta Pole trójkąta Bilans Minimalna rentowność inwestycji kapitałowych Przepływy pieniężne (cash flow) Dochód pieniężny Wskaźnik zwrotu z zainwestowanej gotówki Obwód koła Zmiana salda zapasów Wskaźnik płynności bieżącej Bieżąca stopa procentowa obligacji Dzienna kapitalizacja Dzienna okresowa stopa procentowa Dzienna wartość należności Wskaźnik pokrycia obsługi długu Wskaźnik zadłużenia długoterminowego do kapitalizacji Stopnie koła Współczynnik zmienności Stopa dywidendy Dzielenie ułamków zwykłych Wskaźnik zysk na akcję EBITDA Logiczna równoważność Odchylenia budżetowe Wskaźnik rotacji środków trwałych Zamiana ułamka zwykłego na dziesiętny Marża brutto Zysk brutto ze sprzedaży Rachunek zysków i strat Wskaźnik pokrycia odsetek Wskaźnik obrotowości zapasów Wskaźnik zadłużenia aktywów Harmonogram spłaty kredytu Wariancja z całej populacji Wartość kredytu przy miesięcznej kapitalizacji Miesięczne odsetki od kredytu Miesięczna rata kapitałowa Miesięczna kwota amortyzacji obliczana metodą liniową Mnożenie przez liczby parzyste i nieparzyste Mnożenie przez 0 i 1 Mnożenie liczb dodatnich i ujemnych Mnożenie przez 5 Mnożenie przez 75 z użyciem ułamka zwykłego Mnożenie przez 75 z wykorzystaniem dzielenia przez 2 Mnożenie ułamków Mnożenie liczb z ułamkiem zwykłym przez zamianę na ułamek dziesiętny Zysk netto (po opodatkowaniu) Wskaźnik rentowności Wskaźnik rentowności kapitału własnego netto Nowe saldo kredytu Zysk netto ze sprzedaży Wskaźnik zwrotu kosztów inwestycji Względna wielkość odchylenia Procentowy udział w całości Zmiana względna Zamiana procentów na liczby dziesiętne Udział pozycji rachunku zysków i strat w przychodach Okresowa stopa procentowa Pi Bieżąca wartość jednorazowego depozytu Bieżąca wartość okresowych płatności Zysk brutto (przed opodatkowaniem) Wskaźnik cena/zysk Kwartalna kapitalizacja Wskaźnik szybkiej płynności Promień koła Względna wielkość kredytu pozostałego do spłaty Wskaźnik zwrotu na zainwestowanym kapitale Wskaźnik rentowności kapitału własnego Wskaźnik zwrotu na zainwestowanym kapitale netto Względna rentowność sprzedaży Reguła 113 Reguła 69 Reguła 72 Półroczna kapitalizacja Średnia arytmetyczna Procent prosty Wysokość wpłat na fundusz amortyzacyjny Kwadrat dowolnej liczby zakończonej cyfrą 1 Podnoszenie do kwadratu dowolnej liczby kończącej się cyfrą 5 Kwadrat dowolnej liczby zakończonej cyfrą 9 Podnoszenie liczby do kwadratu Odchylenie standardowe Odejmowanie ułamków Wariancja z próby Objętość walca Objętość prostopadłościanu Średnia ważona Budżet od początku roku Wydatki od początku roku Załącznik B. Formuły dla programu Excel zestawienie Wartości skumulowanych odsetek dla szeregu depozytów Dodawanie ułamków Roczna kapitalizacja odsetek Roczna kwota amortyzacji obliczana metodą liniową Średnia roczna stopa zwrotu Pole koła Pole prostokąta Pole trójkąta Bilans pola w arkuszu kalkulacyjnym Stopa zwrotu potrzebna do uzyskania rentowności Przepływy pieniężne (cash flow) Dochód pieniężny Wskaźnik zwrotu z zainwestowanej gotówki Obwód koła Koszt sprzedanych towarów Wskaźnik płynności bieżącej Bieżąca stopa procentowa obligacji Dzienna kapitalizacja Dzienna okresowa stopa procentowa Średni czas spływu należności w dniach Wskaźnik pokrycia obsługi długu Wskaźnik zadłużenia długoterminowego do kapitalizacji Roczna kwota amortyzacji obliczana metodą degresywną (współczynnik 1,5) Roczna kwota amortyzacji obliczana metodą degresywną (współczynnik 2,0) Stopnie koła Współczynnik zmienności Stopa dywidendy Dzielenie ułamków zwykłych Wskaźnik zysk na akcję EBITDA Równoważność w mnożeniu Odchylenia budżetowe Wskaźnik rotacji środków trwałych Zamiana ułamka zwykłego na dziesiętny Marża brutto Rachunek zysków i strat Wskaźnik pokrycia odsetek Wskaźnik obrotowości zapasów Wskaźnik zadłużenia aktywów Harmonogram spłat kredytu Raty i salda kredytu Średnie odchylenie bezwzględne Miesięczna kapitalizacja Miesięczne odsetki od kredytu Miesięczna rata kapitałowa Miesięczna kwota amortyzacji obliczana metodą liniową Mnożenie liczb parzystych i nieparzystych przez siebie Mnożenie przez 0 i 1 Mnożenie liczb dodatnich i ujemnych przez siebie Mnożenie przez 5 Mnożenie przez 75 z użyciem ułamka zwykłego Mnożenie przez 75 z wykorzystaniem dzielenia Mnożenie ułamków Zysk netto (po opodatkowaniu) Wskaźnik rentowności Wskaźnik rentowności kapitału własnego netto Nowe saldo kredytu Zysk operacyjny Wskaźnik zwrotu kosztów inwestycji Względna wielkość odchylenia Udział procentowy Procentowa zmiana (względna) Zamiana procentów na liczby dziesiętne Procentowy udział w przychodach Okresowa stopa procentowa Bieżąca wartość pojedynczego depozytu Bieżąca wartość okresowych płatności Zysk brutto (przed opodatkowaniem) Wskaźnik cena/zysk Kwartalna kapitalizacja Wskaźnik szybkiej płynności Promień koła Procentowa wartość kredytu pozostałego do spłaty Wskaźnik rentowności kapitału własnego Rentowność sprzedaży w odniesieniu do ceny zakupu Reguła 113 Reguła 69 Reguła 72 Półroczna kapitalizacja Średnia arytmetyczna Procent prosty Wysokość wpłat na fundusz amortyzacyjny Kwadrat dowolnej liczby zakończonej cyfrą 9 Odchylenie standardowe Odejmowanie ułamków Wariancja Objętość walca Objętość prostopadłościanu Średnia ważona Budżet od początku roku Wydatki od początku roku