Rola i organizacja funduszy inwestycyjnych na rynku finansowym 11 1.1. Analiza rozwoju rynku funduszy inwestycyjnych w Polsce w latach 1997-2022 11 1.2. Rodzaje funduszy inwestycyjnych 23 1.3. Prawne podstawy funkcjonowania funduszy inwestycyjnych 37 Ogólne zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych i dokumentacji funduszy inwestycyjnych 45 2.1. Obligatoryjne podstawowe elementy ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego 45 2.2. Obligatoryjne dodatkowe elementy ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego 52 2.3. Zakładowy plan kont funduszu inwestycyjnego 55 2.4. Ogólne zasady ujmowania operacji w księgach rachunkowych funduszu inwestycyjnego 61 2.5. Zasady przechowywania i archiwizowania dokumentów funduszu inwestycyjnego 64 Aktywa, zobowiązania i kapitały funduszy inwestycyjnych oraz ich prezentacja w bilansie 69 3.1. Lokaty funduszu inwestycyjnego 69 3.2. Należności i zobowiązania funduszu inwestycyjnego 79 3.3. Ustalanie wartości aktywów netto w bilansie funduszu inwestycyjnego 81 3.4. Kapitał i dochody zatrzymane funduszu inwestycyjnego 85 3.5. Ustalanie łącznej wartości kapitału i zakumulowanego wyniku z operacji funduszu inwestycyjnego 87 Przychody i koszty funduszu inwestycyjnego 91 4.1. Przychody funduszu inwestycyjnego 91 4.2. Koszty funduszu inwestycyjnego 93 4.3. Ustalanie wyniku z operacji funduszu inwestycyjnego 95 Sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego 101 5.1. Okresowe sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego 101 5.2. Roczne sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego 103 Audyt finansowy sprawozdania funduszu inwestycyjnego 107 6.1. Zasady badania rocznego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 107 6.2. Zasady przeglądu okresowego sprawozdania finansowego funduszu inwestycyjnego 111